División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 22394
13 de diciembre, 2021
DFOE-CAP-1218
Licenciada
Vanessa Olivares Bonilla
Gerente General
BCR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
molivares@bancobcr.com
Estimada señora:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2022 de BCR
Valores Puesto de Bolsa, S.A.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros de la Junta
Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le
comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial 2022 de BCR Valores Puesto de
Bolsa, S.A, por la suma de ?8.525,3 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N°
BCR-PB-142-2021 del 29 de septiembre de 2021 atendiendo el plazo establecido en el
artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre
Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de
las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva como requisito de
validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión N° 23-2021 celebrada el
22 de septiembre de 2021. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las
NTPP.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:molivares@bancobcr.com
http://www.cgr.go.cr/
División de Fiscalización Operativ ...
Fecha publicación: 14/12/2021
Fecha emisión: 13/12/2021
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 21160
25 de noviembre, 2021
DFOE-CAP-0896
Licenciada
Vanesa Olivares Bonilla
Gerente General
BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-CAP-SGP-00006-2021 sobre la capacidad
de gestión institucional
Me permito remitirle el informe DFOE-CAP-SGP-00006-2021, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del seguimiento de la gestión sobre la
capacidad de gestión institucional con el objetivo brindar un panorama general sobre la
capacidad de gestión institucional, con base en el análisis del marco regulatorio y buenas
prácticas aplicables, con el propósito de promover su fortalecimiento en procura de la
generación de valor público.
Dicho informe comprende los resultados del análisis de la capacidad de gestión
institucional a partir de las dimensiones que conforman el Modelo Integrado de Gestión
Pública (MiGPS), el cual integra cuatro dimensiones -estrategia y estructura; liderazgo y
cultura; procesos e información; competencias y equipos- para el fortalecimiento de la
capacidad de gestión institucional; es decir, la articulación y preparación de los recursos
disponibles de cada entidad para cumplir sus funciones, objetivos y alcanzar los resultados.
Esas dimensiones consideran una serie de prácticas vinculadas a la gestión para
resultados, los riesgos, la calidad y el control interno en cada una de las dimensiones
definidas, cuya implementación en los subsistemas de gestión de las instituciones -financiera,
potencial humano, bienes y tecnologías de información- permite fortalecer la capacidad de
gestión institucional en procura de satisfacer las necesidades de la ciudadanía y generar valor
público mediante el desempeño eficiente y eficaz de su gestión.
Los ...
Fecha publicación: 26/11/2021
Fecha emisión: 25/11/2021
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 18297
19 de noviembre, 2021
DFOE-CAP-0871
Licenciada
Mahity Flores Flores
Presidenta de la Junta Directiva
BCR VALORES, S.A.
maflores@bancobcr.com
Estimada señora:
Asunto: Aprobación del proceso concursal para el nombramiento por plazo
indefinido del auditor interno de BCR Valores, S.A.
En atención a su oficio N° SJD-0154-2021, mediante el cual solicita a la Contraloría
General la aprobación del proceso concursal del puesto de auditor interno de BCR Valores,
S.A. y su respectiva nómina de elegible, para efectos de nombrar un profesional en dicha
plaza por tiempo indefinido, se le comunica que la Contraloría General resuelve: APROBAR
el citado proceso concursal y la nómina, conforme a lo detallado a continuación:
I. NORMATIVA APLICABLE
Conforme lo dispuesto en el artículo 31 de la Ley General de Control Interno, N°
8292, y el punto 2.3 de los “Lineamientos sobre gestiones que involucran a la auditoría
interna presentadas ante la Contraloría General de la República”, corresponde a la
Contraloría General la aprobación para el nombramiento por plazo indefinido del auditor
interno a partir de la nómina seleccionada por esa Administración. Con fundamento en ese
marco jurídico, el análisis realizado se enfoca en la verificación de la legalidad y
razonabilidad del concurso público, así como en el cumplimiento de lo establecido en el
punto 2.3 de los citados Lineamientos.
En consecuencia, la gestión de aprobación por parte de la Contraloría General, se
fundamenta en la información contenida en las certificaciones que se aportan, así como en
la documentación contenida en el expediente administrativo, el cual debe permanecer bajo
custodia de la Administración que realiza el concurso, incluso después de finalizado el
nombramiento. Se aclara además, que la valoración de la idoneidad de las personas
aspirantes al puesto de auditor ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR Y SUBAUDITOR INTERNO
Proceso: APROBACION DE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR O SUBAUDITOR
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° 05351
15 de abril, 2021
DFOE-EC-0391
Licenciada
Vanessa Olivares Bonilla
Gerente General
BCR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
molivares@bancobcr.com
Estimada señora:
Asunto: Improbación del presupuesto extraordinario N° 1-2021 de BCR Valores
Puesto de Bolsa, S.A.
La Contraloría General recibió el oficio No BCR-PB-048-2021, mediante el cual se
remite el presupuesto extraordinario No 1-2021 de BCR Valores Puesto de Bolsa S.A., que
tiene el propósito de aumentar recursos de servicios financieros y recuperación de
inversiones financieras, para financiar sumas libres sin asignación presupuestaria por la
suma de ?210,0 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de BCR Valores Puesto de
Bolsa, S.A., como requisito de validez del documento aportado, consta en la sesión N°
08-21 celebrada el 17 de marzo de 2021. Lo anterior, de conformidad con lo regulado en
la norma N° 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
De acuerdo con la norma 4.2.17 de las NTPP, el resultado de la aprobación externa
del presupuesto institucional será la aprobación total o parcial, o en su defecto la
improbación total en observancia de lo establecido en el marco jurídico, jurisprudencial y
doctrinal aplicable.
La improbación comunicada se fundamenta en la documentación proporcionada y
en las certificaciones remitidas por esa entidad de acuerdo con lo establecido en la norma
4.2.14 de las NTPP. La veracidad d ...
Fecha publicación: 20/04/2021
Fecha emisión: 15/04/2021
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° ?00732
19 de enero, 2021
DFOE-EC-0037
Licenciada
Mahity Flores Flores
Presidenta de Junta Directiva
BANCO DE COSTA RICA VALORES S.A.
maflores@bancobcr.com
Estimada señora:
Asunto: Autorización de nombramiento interino de la auditora interna del
Banco de Costa Rica Valores S.A.
En atención al oficio N° SJD-0003-2021, mediante el cual, conforme a la
aprobación realizada por la Junta Directiva del Banco de Costa Rica Valores S.A. 1
(BCR Valores, S.A.), solicita autorización para nombrar de forma interina a la Magister
Maribel Lizano Barahona como auditora interna de esa Sociedad por el plazo de 10
meses, en virtud de que la citada plaza quedó vacante con la jubilación del anterior
titular de esa unidad, se le comunica que la Contraloría General resuelve:
AUTORIZAR? el citado nombramiento, conforme a lo detallado a continuación:
I. NORMATIVA APLICABLE
Conforme lo dispuesto en el artículo 31 de la Ley General de Control Interno, N°
8292 y el punto 2.2.2 de los ?“Lineamientos sobre gestiones que involucran a la
auditoría interna ante la CGR”?, corresponde a la Contraloría General autorizar el
nombramiento interno para la plaza de auditora interna de BCR Valores S.A., mientras
la Administración realiza el proceso público para nombrar al profesional en esa plaza
por tiempo indefinido, bajo el entendido que tal nombramiento no puede exceder el
plazo de 1 año . 2
II. DETALLE DE LAS CERTIFICACIONES APORTADAS
Las certificaciones aportadas en la solicitud realizada y que sirven de respaldo
para demostrar que el nombramiento interino cumplen con lo dispuesto en la citada
normativa, se encuentran sus ...
Fecha publicación: 22/01/2021
Fecha emisión: 19/01/2021
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR Y SUBAUDITOR INTERNO
Proceso: APROBACION DE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR O SUBAUDITOR
Año: 2021
División De Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Económicos para el Desarrollo
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División De Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Económicos para el Desarrollo
FOE-ED-1174 2 22 de noviembre, 2007
informe no. DFOE-ED-36-2007
Al contestar refiérase
al oficio No. 13699
22 de noviembre, 2007
FOE-ED-1174
Licenciado
Pablo Ureña Jiménez
Secretario Junta Directiva
BCR VALORES – PUESTO DE BOLSA S.A.
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe No. DFOE-ED-36-2007 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2008 de BCR Valores – Puesto de Bolsa S.A., que se aprueba por la suma de ¢6.415.781,0 miles.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el informe preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el año 2008, de BCR Valores – Puesto de Bolsa S.A. Dicho informe, emitido con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica No. 7428, y otras leyes conexas, comprende el análisis del presupuesto ordinario y del plan operativo institucional correspondiente, presentados por esa institución para el ejercicio presupuestario de 2008.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y plan operativo institucional, que fueron aprobados por la Junta Directiva del BCR Valores – Puesto de Bolsa S.A., según consta en el acta de la sesión ordinaria No. 18-07, celebrada el 17 de setiembre de 2007, y que fueran remitidos con el oficio No. BCR-PB-243-2007 del 26 de setiembre de 2007.
...
Fecha publicación: 26/11/2007
Fecha emisión: 22/11/2007
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2007
División De Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Económicos para el Desarrollo
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Económicos para el Desarrollo
-2-
Al contestar refiérase
al oficio No. 10642
12 de setiembre, 2007
FOE-ED-0948
Licenciado
Douglas Soto Leitón
Gerente General
BCR VALORES – PUESTO DE BOLSA S.A.
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto:
Aprobación del Presupuesto Extraordinario Nº 1-2007 de BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Con la aprobación de esta Contraloría General, adjunto encontrará el Presupuesto Extraordinario Nº 1 de ese Puesto de Bolsa.
Atentamente,
Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA
Gerente de Área
MEMR/MMC/LFCM/zwc
ci
Junta Directiva – BCR-VALORES PUESTO DE BOLSA
Archivo Central (2)
Expediente (G-2006005631, P-7)
Ni
17980
Presupuesto extraordinario
T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
] ...
Fecha publicación: 16/09/2007
Fecha emisión: 12/09/2007
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Año: 2007
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DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURÍDICA
Al contestar refiérase
al oficio N° 08577
31 de julio de 2007
DAGJ-0945-2007
Licenciado
Julián Ant. Morales Soto
Auditor Interno
BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto: Solicitud de aprobación al Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoria Interna de BCR Valores Puesto de Bolsa. S.A.
Se refiere este Despacho a su oficio AUD-PB-014-2007 del 07 de junio del presente año, recibido en esta Contraloría General de la República el 07 de junio de 2007, en el cual solicita la aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoria Interna de esa sociedad, de conformidad con los artículos 23 y 22 inciso h) de la Ley General de Control Interno y el numeral 2.6 de la Resolución R-CO-93-2006, mediante la cual se emiten las Directrices Generales Relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorias Internas del Sector Público (D-2-2006-CO-DFOE-DAGJ).
Asimismo dentro de la documentación presentada, se adjunta certificación de la copia fiel del acuerdo tomado por la Junta Directiva de BCR Valores-Puesto de Bolsa S.A. en la sesión No.11-07, artículo VI, celebrada el 04 de junio de 2007, en donde consta el texto de la propuesta del correspondiente reglamento aprobado por esa Sociedad.
· Criterio del Despacho.
Una vez analizado el articulado contenido en el proyecto de reglamento de organización y funcionamiento esa Auditoria Interna, se ha podido corroborar que el mismo se ajusta sustancialmente con la normativa aplicable cual es las “Directrices Generales Relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorias Internas del Sector Público”.
No obstante lo anterior, por un asunto de forma se dispone que deberá adicionar un conjunto de “considerandos”, los cuales justifican y motivan la emisión de este Reglamento, en los siguientes términos:
“BANCO DE COSTA RICA
VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. ...
Fecha publicación: 11/08/2007
Fecha emisión: 01/08/2007
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: HIST.DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JUR.
Tipo documental: AUTORIZACIONES VARIAS
Proceso: APROBACION DE REGLAMENTO DE ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORIAS INTERNAS
Año: 2007
División De Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Económicos para el Desarrollo
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Económicos para el Desarrollo
-2-
Al contestar refiérase
al oficio No. 08633
1° de agosto, 2007
FOE-ED-0768
Licenciado
Douglas Soto Leitón
Gerente General
BCR VALORES – PUESTO DE BOLSA S.A.
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto:
Autorización para el uso de la provisión salarial que se aprobó en el presupuesto para el año 2007, para pagar el incremento de salarios a partir del 1° de julio del 2007 (ajuste por costo de vida) para los funcionarios del BCR Valores - Puesto de Bolsa S.A.
En atención a sus oficios BCR-PB-180-2007 y BCR-PB-192-07 de fecha 19 y 25 de julio, se le informa que, con base en las justificaciones aportadas, se autoriza el uso de la provisión que se aprobó en el presupuesto para el año 2007, con el fin de que se utilice para pagar el incremento general de salarios (ajuste por costo de vida), para los funcionarios de esa Sociedad, de un 4.65%, y que rige a partir del 1 de julio del año en curso, según lo acordado por la Junta Directiva de esta entidad en la Sesión 17-07 del 16 de julio del año en curso.
Finalmente, se le recuerda que deberá tener presente lo dispuesto en el inciso d) del punto 4 del Capítulo 2 de la Circular No. 5126, sobre la remisión de la relación de puestos actualizada en el mes en que se haga efectivo el aumento general del segundo semestre.
Atentamente,
Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA
Gerente de Área
RMSG/MMC/LFCM/zwc
ci
Junta Directiva, BCR Valores S.A.
Auditoría Interna, BCR Valores S.A.
Archivo Central (2)
Expediente (G-2006005631, P-5)
Ni
14367-15037
T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
] ...
Fecha publicación: 06/08/2007
Fecha emisión: 01/08/2007
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES DE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Proceso: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES SOBRE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Año: 2007
División De Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Económicos para el Desarrollo
PAGE
División De Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Públicos Remunerados
FOE-ED-0326 2 26 de abril, 2007
Al contestar refiérase
al oficio No. 04180
26 de abril, 2007
FOE-ED-0326
Licenciado
Douglas Soto Leitón
Gerente General
BCR VALORES, PUESTO DE BOLSA
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto:
Respuesta a solicitud de autorización para poner en práctica el “Esquema Salarial para Corredores de Bolsa Comerciales” de BCR Valores Puesto de Bolsa.
En relación con el oficio BCR-PB-065-2007 de fecha 16 de marzo de 2007, relativo a la solicitud de autorización para poner en practica el denominado “Esquema Salarial para Corredores de Bolsa Comerciales”, le indicamos que conforme a las potestades constitucionales de control y de fiscalización otorgadas a la Contraloría General en materia presupuestaria, en lo que respecta a los salarios de los entes fiscalizados, le corresponde la aprobación del contenido presupuestario
necesario para hacerle frente a los gastos que la aplicación de un determinado régimen salarial demande, en este caso, para el Banco de Costa Rica y sus subsidiarias, según corresponda. De manera que no le compete el otorgamiento de autorizaciones como la pretendida en su nota en referencia.
Así las cosas, el esquema salarial propuesto, debe ser precedido de estudios técnicos y legales que respalden, conforme criterios de razonabilidad, eficiencia e igualdad, que la fijación salarial pretendida para el puesto de Corredor de Bolsa Comercial, garantiza el cumplimiento de los objetivos del BCR Valores Puesto de Bolsa; lo cual queda, conforme lo señalado, bajo la responsabilidad de los jerarcas de esa sociedad. En ese mismo sentido, la política salarial adoptada, deberá estar provista de los mecanismos de control adecuados, acorde ...
Fecha publicación: 29/04/2007
Fecha emisión: 26/04/2007
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES DE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Proceso: ATENCION DE ASESORIAS EXTERNAS
Año: 2007